מהי "אמנת מס" ואיך היא מגנה עליכם?
אמנת מס היא הסכם בין שתי מדינות שמטרתו למנוע תשלום כפול של מס על הכנסות, והיא מגנה עליכם על ידי כך שהיא קובעת איזו מדינה יכולה לגבות מס על איזה סוג הכנסה, ובאיזה שיעור. למשל, אם אתם מקבלים דיבידנד מחברה בחו"ל, אמנת מס יכולה למנוע מישראל לגבות מס מלא נוסף, או להבטיח זיכוי מס שהוכנס במדינה אחרת.
מיסוי בינלאומי משתלב כאן באופן מהותי, כי הוא מגדיר את הכללים הבינלאומיים לפעולות פיננסיות של יחידים וחברות.
מתי ניתוק תושבות הוא הצעד הנכון מבחינה פיננסית?
זה מאוד תלוי במטרות האישיות שלכם ובהיקף ההכנסות. ניתוק תושבות יכול להיות צעד חכם כאשר רוב ההכנסות שלכם מקורן מחוץ לישראל ואתם רוצים ליהנות מהטבות מס במדינה החדשה.
עם זאת, כדאי לזכור: לא מדובר רק במעבר פיזי, רשויות המס בוחנות גם קשרים אישיים, משפחתיים וכלכליים. מיסוי בינלאומי כאן נכנס שוב לתמונה, כי הוא קובע אילו הכנסות עדיין חייבות במס בישראל ואילו לא.
מהן חובות הדיווח של ישראלי שמחזיק נכסים בחו"ל?
כל ישראלי שמחזיק נכסים או השקעות מעבר לים חייב לדווח עליהם, מדובר בחוק בסיסי. מדובר על חשבונות בנק, נדל"ן, מניות, קרנות השקעה ואפילו ביטקוין. אי דיווח יכול להוביל לקנסות כבדים ואפילו לחקירה פלילית.
כמו כן, ישנה חובה לדווח על הכנסות שהצטברו מהנכסים הללו, גם אם הן לא מגיעות בסופו של דבר לארץ.
איך מיישמים מיסוי בינלאומי בחיי היום יום?
מיסוי בינלאומי הוא למעשה מערכת כללים שחיה ונושמת בתוך השגרה הכלכלית שלנו: בחשבון הבנק, בדוחות השנתיים, בהחלטות השקעה ואפילו בשאלות לכאורה פשוטות כמו איפה נכון לפתוח חשבון או באיזו מדינה להחזיק נכס.
בלי סדר ובלי תכנון מוקדם, קל מאוד לעשות טעות קטנה שהופכת לבעיה גדולה מול רשויות המס וכדי להימנע מבלבול ובעיקר מטעויות יקרות, מומלץ לעבוד בסדר מסוים:
• הבנת האמנה הרלוונטית בין המדינות הספציפיות
• בדיקה מדויקת של סוגי ההכנסות החייבות במס והמקור שלהן
• שמירה על תיעוד מלא, מסודר ושקוף של תנועות כספים והעברות בינלאומיות
מכאן, הדרך להשקעות חכמות או לרילוקיישן מתוכנן באמת הופכת ברורה יותר, כי כשיש שליטה במיסוי, אפשר להתמקד בהחלטות הגדולות: איפה נכון להשקיע, מתי כדאי לעבור ואיך לבנות עתיד כלכלי יציב עם כמה שפחות סיכונים.
השקעות או רילוקיישן, איך מתכננים נכון?
תכנון נכון מתחיל בהבנה של ההשלכות הפיננסיות של כל מהלך. מעבר לחו"ל או השקעה במדינה זרה לא אמורים להיות רק חוויה אישית או כלכלית, מדובר גם בצעד מחושב מבחינת מס והדרך הנכונה היא לנתח את כל ההכנסות שלכם, להבין את החוקים המקומיים ולהתאים את הדיווחים בצורה שתמנע סיבוכים בעתיד.
בין אם אתם שוקלים רילוקיישן או השקעה מעבר לים, כדאי שתזכרו שהמסע הזה דורש תכנון מוקדם, ידע וייעוץ מקצועי. משרד עו"ד מיסים קרן שקד כאן כדי להדריך אתכם, לפשט את ההליכים ולספק הבנה מלאה על מיסוי בינלאומי והשלכותיו, אם אתם צריכים את השירות, פנו אלינו.
שאלות תשובות
האם כל סוגי ההשקעות מחו"ל חייבים בדיווח בישראל?
לא כל ההשקעות, אבל רוב החשבונות, נדל"ן ומניות חייבים בדיווח. יש מקרים יוצאי דופן שבהם ההשקעה במדינה עם אמנת מס מסוימת יכולה להפחית חובת דיווח.
כמה זמן אחרי המעבר אפשר להיחשב כתושב זר לצורכי מס?
לרוב מדובר בכמה חודשים של שהייה במדינה החדשה, נבחנים גם קשרים אישיים וכלכליים.
מה ההבדל בין זיכוי מס ובין פטור ממס?
זיכוי מס מוריד את חובת המס בישראל בהתאם למה שכבר שילמתם בחו"ל, פטור ממס מוחק את החובה לגמרי.
איך אפשר להימנע מהפתעות במס הכנסה כשמושקעים במדינות שונות?
שמרו תיעוד מדויק, קבלו ייעוץ מוקדם והבינו את האמנות והחוקים המקומיים.
